Amazon FBA Buchhaltung in DATEV — Settlement Reports verbuchen

29. April 2026 · Amazon FBA, DATEV, Marketplace, Buchhaltung

Amazon FBA (Fulfillment by Amazon) ist für viele KMU-Online-Shops in DACH der größte Verkaufskanal. Aber: Amazon zahlt nicht den Brutto-Verkaufsbetrag aus. Stattdessen kommt alle 14 Tage eine Sammel-Auszahlung mit zahlreichen Posten: Verkäufe, FBA-Gebühren, Werbekosten, Lagergebühren, Erstattungen, Versand-Erstattungen, MwSt-Zurückhaltung …

Aus Buchhaltungssicht: ein Albtraum, wenn man's manuell macht. Diese Anleitung zeigt, wie Sie Amazon Settlement Reports systematisch in DATEV verbuchen.

1. Wie Amazon-Auszahlungen funktionieren

Amazon Seller Central paßt den Auszahlungs-Zyklus an:

  • Standard: alle 14 Tage Auszahlung
  • Reservebetrag: meist 5–10 % der Verkäufe wird 7 Tage zurückgehalten (für mögliche Erstattungen)
  • Settlement Report wird für jede Auszahlung erstellt — CSV-Export verfügbar im Seller Central unter Reports → Payments → All Statements

2. Posten im Settlement Report

Ein typischer FBA Settlement Report enthält diese transaction-type-Kategorien:

TypeBeschreibungVorzeichen
OrderVerkauf eines Produkts+
RefundRückerstattung an Kunden−
FBA Inventory FeeLagergebühren−
FBA Storage FeeLangzeit-Lagerung−
Sponsored Products / BrandsWerbekosten−
Service FeeVerschiedene Gebühren (Subscription, Removal …)−
Shipping ServicesFBM Versandkosten−
Tax WithheldVom Marketplace einbehaltene MwSt (DE/UK/AT u. a.)−
AdjustmentKorrekturen±

3. SKR03/SKR04 Konten für Amazon FBA

VerwendungSKR03SKR04
Amazon Verrechnungskonto13661466
Amazon Reserve (zurückgehalten)1366-R1466-R
Erlöse 19 % USt (Inland)84004400
Erlöse 7 % USt83004300
Erlöse OSS (EU-Ausland B2C)83304330
Erlösschmäl. (Refunds)87364736
FBA Verkaufsgebühren47606770
FBA Lager-/Versand-Gebühren47316740
Werbekosten (Sponsored)49806600
Tax Withheld (Marketplace MwSt)17723805

4. Beispiel-Buchung einer Auszahlung

Auszahlung 5.000,00 EUR mit folgenden Posten

PositionBruttoUSt
Verkäufe Inland 19 % USt+ 5.950,00 EUR950,00 EUR
Verkäufe FR/IT/ES (OSS)+ 1.190,00 EUR190,00 EUR (in jeweiliger Landeswährung)
Refunds Inland− 119,00 EUR19,00 EUR
FBA Verkaufsgebühren− 1.200,00 EUR0 EUR (Reverse Charge)
FBA Lager− 350,00 EUR0 EUR (Reverse Charge)
Sponsored Products− 280,00 EUR0 EUR (Reverse Charge)
Tax Withheld DE− 191,00 EUR—
Auszahlung= 5.000,00 EUR

Buchungen in DATEV

1366 Amazon       7.140,00 EUR  an  8400 Erlöse 19%   5.000,00 EUR
                                       1776 USt 19%        950,00 EUR
                                       8330 Erlöse OSS  1.000,00 EUR
                                       1796 USt OSS        190,00 EUR

8736 Erlösschm.    119,00 EUR  an  1366 Amazon         119,00 EUR
1776 USt 19%       19,00 EUR  -- Korrektur

4760 FBA-Gebühr  1.200,00 EUR  an  1366 Amazon       1.200,00 EUR
1576 Vorsteuer RC  228,00 EUR  -- 19% Reverse Charge auf B2B Bezug aus IE

4731 FBA-Lager      350,00 EUR  an  1366 Amazon         350,00 EUR
1576 Vorsteuer RC   66,50 EUR

4980 Werbung        280,00 EUR  an  1366 Amazon         280,00 EUR
1576 Vorsteuer RC   53,20 EUR

1772 Marketpl. MwSt 191,00 EUR  an  1366 Amazon         191,00 EUR
                              -- in Auszahlung schon berücksichtigt

1200 Bank         5.000,00 EUR  an  1366 Amazon       5.000,00 EUR
Reverse Charge bei FBA-Gebühren: Amazon EU sitzt in Luxemburg/Irland. Gebühren werden ohne deutsche MwSt fakturiert (Reverse Charge auf Bezugsseite). Sie weisen die 19 % Vorsteuer auf Konto 1576 selbst aus — und gleichzeitig dieselbe MwSt als Steuerschuld. Per saldo neutral, muss aber in USt-Voranmeldung erscheinen.

5. Marketplace Tax Withheld — was ist das?

Seit Juli 2021 muss Amazon in einigen EU-Ländern die MwSt direkt vom Verkaufspreis einbehalten und an die Steuerbehörden abführen (z. B. bei B2C-Verkäufen aus Drittländern). Im Settlement Report erscheint das als MarketplaceFacilitatorTax-Principal oder Tax Withheld.

Aus Sicht des Händlers: der Verkaufserlös wird brutto gebucht, und die einbehaltene MwSt geht direkt auf Konto 1772 (Verbindlichkeit gegenüber Marketplace, nicht Finanzamt — Amazon zahlt sie ab).

6. Multi-Marketplace (DE/FR/IT/ES/UK/PL)

Wenn Sie auf mehreren Amazon-Marketplaces verkaufen, können Sie:

  • Pan-EU FBA: Lager in mehreren EU-Ländern, Amazon verteilt Bestand — OSS-pflichtig
  • EFN (European Fulfillment Network): Lager nur in DE, Versand zu allen EU-Kunden — OSS-pflichtig
  • Lokale FBA: getrennte Marketplaces, getrennte Steuerregistrierungen

Bei Pan-EU oder EFN ist OSS die einfachste Variante. Bei lokalem FBA brauchen Sie meist lokale USt-Registrierung in jedem Lagerland.

7. Wo Biatec hilft

Biatec parsed den Amazon Settlement Report (CSV) und konvertiert ihn in camt.053 SEPA XML mit:

  • Aufgeteilten Buchungen pro Verkaufstype (Order, Refund, Fee, Sponsored, Adjustment)
  • Pro Marketplace separate Erlöskategorie (DE/AT/FR/IT/ES/…)
  • Tax Withheld korrekt ausgewiesen
  • Multi-Währung pro camt.053 getrennt (EUR, GBP, USD)

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